Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025? Veja o guia

Com o prazo da Receita Federal se aproximando, tem muita gente se perguntando como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025.

Os criptoativos têm se tornado cada vez mais populares entre os investidores brasileiros, mas ainda são novidade mesmo assim.

A seguir, você confere as respostas para as principais dúvidas sobre como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 e ficar em dia com o Leão.

Quem precisa declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025?

Todos os investidores que tiveram ganho de capital com criptoativos no ano de 2024 precisam declarar cripto no Imposto de Renda 2025.

Além disso, investidores que possuíam um saldo em custo a partir de R$ 5 mil em uma ou mais criptomoedas até 31 de dezembro de 2024 também precisam declarar, tendo ganho de capital ou não. 

O valor de R$ 5 mil não compreende a soma entre dois criptoativos diferentes. Isso significa que, por exemplo, se você tinha, em 2024, R$ 5 mil em bitcoin, R$ 5 mil em solana, e R$ 3 mil em ethereum, precisará declarar apenas bitcoin e solana, que estão acima do limite definido pelas regras. 

Por outro lado, se você tinha R$ 3 mil em bitcoin e R$ 2 mil em ethereum na sua carteira, sem ganho de capital no período, não é necessário declarar cripto no seu IR.

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É importante lembrar que o saldo em custo considera o custo total da operação, ou seja, o valor pago pela criptomoeda, mais qualquer taxa associada à compra. 

Por exemplo, se você comprou R$ 4.990 em Bitcoin com uma taxa de corretagem de 0,5%, seu saldo em custo será de R$ 5.014,95. Em um caso como esse, mesmo que o valor de mercado do bitcoin não ultrapasse R$ 5 mil, você precisa declarar suas criptomoedas no Imposto de Renda 2025.

Como declarar criptoativos em corretoras nacionais?

É importante entender as diferenças na declaração de criptomoedas no Imposto de Renda de acordo com a corretora onde as transações são realizadas.

Se você negocia criptoativos em uma corretora nacional, como o BTG Pactual, por exemplo, tem como vantagem a isenção de imposto sobre o ganho de capital com criptoativos, desde que a soma das alienações no mês não ultrapasse R$ 35 mil.

• Lembrando: alienação significa qualquer operação em que você se desfaz de um criptoativo: venda, troca por outro criptoativo, uso como pagamento ou conversão em reais ou qualquer outra moeda.

Ou seja, se você vender ou trocar criptos dentro desse limite, o lucro obtido não será tributado – mas mesmo assim é preciso declarar esses ganhos na sua declaração anual do Imposto de Renda, utilizando o programa GCAP.

No momento de preencher a sua declaração de IRPF, será necessário informar o saldo total de criptoativos que você possuía até o dia 31 de dezembro do ano anterior. Além disso, é preciso importar a declaração do GCAP no programa do IRPF, caso você tenha realizado lucro em corretoras nacionais ao longo do ano.

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Como declarar criptoativos em corretoras estrangeiras?

Se você realiza operações em corretoras estrangeiras como a Bybit ou Mexc, as obrigações fiscais são um pouco mais complexas.

Nessas plataformas, você precisa enviar a Declaração de Criptoativos mensalmente, sempre que o total de operações ultrapassar R$ 30 mil, somando compras, vendas, permutas e transferências. Essa declaração mensal é essencial para manter sua situação fiscal regularizada e evitar problemas com a Receita

Se houver lucro em transações realizadas com criptoativos, será necessário pagar imposto sobre esse ganho, mesmo que os criptoativos não tenham sido convertidos para reais. A alíquota é de 15%, com a possibilidade de compensar prejuízos dentro do mesmo ano ou de anos anteriores.

Além de informar os lucros, todo o lucro obtido em corretoras estrangeiras deve ser declarado na ficha de Rendimentos Auferidos no Exterior na sua declaração anual do Imposto de Renda. 

Atenção: se você tiver prejuízos no ano, também precisa informar, mas não há imposto a ser pago sobre eles.

Além disso, assim como no caso das corretoras nacionais, você também precisa declarar o saldo de criptoativos mantido no exterior até 31 de dezembro de 2024. Esses ativos devem ser informados na ficha Bens e Direitos da sua declaração do IRPF.

É sempre importante lembrar que, em caso de dúvida, a melhor opção pode ser consultar um profissional. Existem atualmente no mercado empresas especializadas em facilitar a declaração de Imposto de Renda para quem investe em cripto, como a Fiscal Cripto.

Bônus: Como potencializar seus lucros com criptoativos em 2025?

O ano de 2024 já passou. O mercado de criptoativos teve picos que renderam bons lucros para muita gente, mas isso ficou no passado – quem lucrou, lucrou.

Mas e 2025? Enquanto você declara seu Imposto de Renda do ano passado, é um bom momento para pensar em estratégias para potencializar seus lucros com criptoativos neste ano.

Afinal de contas, as recentes baixas do mercado abriram oportunidades de compra em ativos de qualidade, com um potencial de valorização esmagador.

Uma classe de criptomoedas, em especial, pode estar prestes a ter ganhos semelhantes aos de outro momento parecido do mercado, quando as valorizações alcançaram 46.000% em apenas cinco meses.

Valter Rebelo, economista formado pelo Insper e especialista em criptomoedas, selecionou os ativos indispensáveis para ter na carteira nesse momento. Ele ainda preparou um guia exclusivo analisando o momento atual do mercado e explicando por que é preciso agir agora para buscar lucros exponenciais.

O conteúdo é gratuito, e pode ser acessado através do link abaixo.

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